Leverandørkreditt er en ikke-bankfinansieringsmodalitet i selskaper. Den består i å anskaffe råmaterialet som er nødvendig for produksjonsprosessen, og forplikte seg til å betale i fremtiden uten rentekostnader.
Med andre ord forhandler selskapet med sine leverandører for å fylle på innsatsene uten å måtte betale dem kontant. Dermed er det en utestående gjeld som vanligvis må betales på 30, 60 eller 90 dager, og der ingen økonomiske utgif.webpter genereres.
FinansieringskildeFordeler og ulemper med leverandørkreditt
Blant fordelene med leverandørkreditt skiller seg følgende ut:
- Det tillater utvikling av produktiv aktivitet uten behov for å miste likviditet, og opprettholde større ressurser i kontanter og dets ekvivalenter.
- Det frigjøres kapital som kan brukes til andre utgif.webpter eller nødsituasjoner på kort sikt. Dette er viktig med tanke på at generelt sett er en del av selskapets salg på kreditt. Det vil si at selv om selskapet har gjort transaksjoner med et stort volum, kan det hende at kontantstrømmen ikke er så høy.
- Det blir bedt om det i henhold til selskapets behov. Tidspunktet for å betale leverandører kan deretter matches med datoen for henting for salg.
- Krever vanligvis ikke garantier.
- Det er ingen rentebetaling.
- Øk salgsvolumet, både for leverandøren og den finansierte organisasjonen.
Imidlertid er det også noen ulemper:
- Hvis selskapet bruker kreditt, mister det muligheten til å oppnå rabatt for rask betaling. Noen ganger kan låntakeren få tilgang til en reduksjon av gjelden hvis han kansellerer den på veldig kort sikt.
- Som i enhver finansieringsmodalitet er det en kredittrisiko, som i dette tilfellet antas av leverandøren.
- Leverandøren kan oppblåse prisen på produktet for å få tilbake lånekostnadene, slik at finansiering kan være dyrt selv om det ikke er noen interesse.
- Kredittdestinasjonen er begrenset til anskaffelse av innganger hos en bestemt leverandør.
Stadier av leverandørkreditt
Stadiene med leverandørkreditt er som følger:
- Analyse av potensielle skyldnere: Det er prosessen for å bestemme kredittverdigheten til klienten. Variabler som selskapets egenkapital, finansielle forhold og kreditthistorikk blir tatt i betraktning. For sistnevnte konsulteres kredittbyråene.
- Etablering av kredittbetingelser: Hvis operasjonen blir godkjent, er hovedtrekkene ved finansieringen satt, som betalingsperiode og forsinkelsesgebyr. Leverandøren tilbyr vanligvis også rabatt for rask betaling. Dermed har låntakeren muligheten til å si opp sin forpliktelse før den avtalte perioden, og godta en reduksjon av gjelden.
- Kredittinstrumentering: Finansieringen materialiseres med en eller annen type kontrakt, for eksempel et gjeldsbrev, veksel eller dokumentkreditt.
- Levering av varene: Selskapet får innspillene til produksjonsprosessen.
- Kredittbetaling: Etter avtalt tid skal leverandøren motta den respektive kompensasjonen, selv om det alltid er sannsynlighet for manglende betaling.
Eksempel på leverandørkreditt
Et selskap kjøper fra sin leverandør for US $ 15.000. De er enige om at betaling må skje på 60 dager. Hvis gjelden er betalt av innen 30 dager eller mindre, tilbyr långiveren 5% rabatt. I tilfelle forsinkelse, vil en provisjon på 0,8% per dag bli brukt.
Hvis skyldneren benytter seg av rabatten, betaler han 14 250 USD. Tvert imot, hvis det for eksempel tar 10 flere dager enn avtalt, må du betale US $ 16.200.