Solvensgraden måler et selskaps evne til å møte både gjeld og forpliktelser, slik at det kan vurderes om selskapets evne til å forbli økonomisk forsvarlig.
Solvensgraden er forholdet mellom selskapets egenkapital og dets totale gjeld. Med hvilken kan vi få en idé om kapasiteten til et selskap til å møte betalingen av gjeld på kort og lang sikt.
Når solvensgraden er større enn 20%, sørger det for at det er enkelt å oppfylle de ventende betalinger og forpliktelser. Imidlertid, hvis koeffisienten er mindre enn 20%, er det sannsynligheten for mislighold på gjeldsforpliktelser.
Solvensgraden varierer imidlertid fra bransje til bransje. Derfor bør beregningen av solvensgraden til et selskap sammenlignes med resultatene fra konkurrentene i samme sektor, snarere enn å tolkes isolert.
Formel for solvensforhold
Solvensgraden er et omfattende mål på solvens, da den måler egenkapitalen i forhold til totale forpliktelser. På denne måten avslører soliditetsgraden et selskaps økonomiske helse.
Formelen for solvensforholdet er som følger:
Solvensgrad = Egenkapital / Sum gjeld
Den består av to delende elementer. På den ene siden egenkapitalen (teller) og på den andre den totale forpliktelsen (nevneren).
Aksjeandelen gjenspeiler investeringen til selskapets partnere og består vanligvis av deres bidrag pluss deres beholdt inntjening eller akkumulerte tap.
Det totale ansvaret består på sin side av finansieringen av selskapet og betalingsforpliktelsene overfor tredjeparter, både på kort og lang sikt.
Eksempel på soliditetsgrad
Selskapet "A" rapporterte egenkapital på 1,5 milliarder dollar og en samlet forpliktelse på 3 milliarder dollar. På den annen side rapporterte selskapet "B", som er direkte konkurranse, en egenkapital på 1,7 milliarder dollar og en samlet forpliktelse på 10 milliarder dollar.
Hvilket selskap tror du er økonomisk sterkere med tanke på soliditetsanalysen?
“A” Solvensgrad = $ 1.500 / $ 3.000 = 0,50
“B” Solvensgrad = $ 1700 / $ 10.000 = 0,17
Med tanke på soliditetsanalysen, er selskapet "A" mer økonomisk forsvarlig enn selskapet "B". Men hvorfor vet vi det? Hvordan tolkes dataene vi har beregnet? La oss se det.
Selskap A har en soliditetsgrad på 0,50. Det vil si at du kan dekke 50% av de totale forpliktelsene dine med tanke på egenkapitalen.
Derimot har selskap B et solvensforhold på 0,17. Noe som indikerer at du med egenkapitalen bare kan dekke 17% av dine totale forpliktelser.
Derfor vil vi si at firma "A" er mer løsemiddel enn firma "B". Dette, på grunn av det faktum at det kan møte gjeld og forpliktelser på kort og lang sikt, med en høyere prosentandel med tanke på selskapets egenkapital (50% mot 17%).
Å vurdere et selskaps evne til å oppfylle alle sine forpliktelser gir et mer nøyaktig bilde av kredittverdighet. Å sikre selskapets likviditet er en av manøvrene som kan ha størst innvirkning på solvensgraden.