Non-recourse factoring er en av typene factoring der ute. I dette risikerer det overførende selskapet at debitoren ikke må betale fakturaene. Med andre ord, i regressfaktoring, kan faktoren kreve gjeld fra skyldneren, og i tilfelle manglende betaling fra overføreren av operasjonen.
Non-recourse factoring er derfor bare en av de to hovedtypene for factoring som eksisterer. I denne modusen for faktorisering kan faktoren, som er enheten som aksepterer operasjonen, kreve fra overføreren, som er selskapet som har solgt sine innkrevingsrettigheter til enheten, betaling av gjeld som skyldneren ikke kan møte. Med andre ord, overføreren, i tilfelle at skyldneren ikke betaler fakturaene han solgte til banken, må til slutt ta ansvar for nevnte gjeld.
Derfor snakker vi om en billigere drift enn factoring uten regress. Faktum er at banken i denne typen operasjoner har flere innsamlingskanaler enn i non-regress factoring. Vel, i dette må både tildeler og skyldner være ansvarlig for operasjonen.
Funksjoner av regressfaktoring
Blant egenskapene til dette instrumentet bør følgende fremheves:
- Det er et finansieringsverktøy.
- Det vil si at det tillater selskapet å oppnå likviditet.
- Det må være en motpart, som vanligvis er en finansinstitusjon.
- Selskapet leverer de ventende fakturaene til banken og skaffer kapital i bytte.
- Banken kjøper disse fakturaene til en bestemt pris og må betale kapitalen.
- Selskapet får likviditeten det trengte.
- Banken har ansvaret for å administrere innsamlingen av disse fakturaene.
- Blant unntakene som denne typologien gir, er det funnet at i tilfelle skyldneren ikke betaler, er det overføreren som må betale kapitalen.
Hvilke elementer er involvert i en factoring-operasjon?
Siden vi snakker om begreper som skyldner, overdriver eller faktor, er det nødvendig å vite hva vi viser til når vi refererer til disse profilene.
Følgelig er følgende elementer involvert i en factoring-operasjon, enten det er med regress eller uten regress:
- Tildeler: Oppdragsgiveren er selskapet som selger fakturaene til banken. I bytte for dem får de en viss kapital.
- Faktor: Faktoren refererer til finansinstitusjonen. Dette avtaler en pris med selskapet for fakturaene, og leverer kapitalen som senere vil gjenopprettes med oppkjøpte rettigheter.
- Skyldneren: Det er klientene som har anskaffet en eiendel, som er enige om en betalingsperiode med det selgende selskapet, og som må betale finansinstitusjonen kapitalen den ga frem til det selgende selskapet.
Forskjell mellom regress og non-regress factoring
Hovedforskjellen mellom regressfaktoring og ikke-regressfaktoring er å finne i forholdene som er avtalt på tidspunktet for signering av kontrakten.
I regressfaktoring, som vi sa i begynnelsen, kan faktoren, som er den enheten som aksepterer driften, kreve fra tildeleren, dette er selskapet som har solgt sine innkrevingsrettigheter til enheten, betaling av gjeld som skyldner ikke har råd. Med andre ord må overføreren i siste instans returnere den avanserte kapitalen.
På en annen side, i en ikke-regress factoring-operasjon, kan faktoren, det vil si selskapet som tilbyr og aksepterer factoring-operasjonen, bare kreve gjeld, i tilfelle mislighold, fra skyldner og ikke fra overdrager.
Som vi kan se er de to like operasjoner, men under deres forhold er det unntak å ta i betraktning.
Eksempel på factoring med regress
La oss forestille oss at vi har et selskap som selger appelsiner, men vi har ikke påtegning eller garantier for at selskapet vårt har en klientell med høy kredittverdighet.
I denne forstand bestiller de oss 1000 dollar som de skal betale oss om 60 dager, men vi trenger allerede kapitalen og vi velger å signere en factoring-operasjon med en bank.
Denne enheten, når vi studerer solvens til våre kunder, tilbyr oss kapitalen med en rente på 2%, men med unntak av at factoring, i stedet for å være uten regress, vil være med regress. Sistnevnte på grunn av det som er blitt sagt om kundenes solvens.
Ved å signere transaksjonen får overføreren, som er oss, den tidligere avtalte kapitalen. Enheten som signerte operasjonen, faktoren, får innkrevingsrettighetene til en lavere pris, samtidig som skyldneren fortsatt er forpliktet til enheten.
Imidlertid, i tilfelle skyldneren ikke ender med å betale $ 1000 til banken, vil sistnevnte kreve det av oss for den opphøyede tilstanden. Og det er at til slutt vil vi være de som må betale forskuddskapitalen.