De kontant pooling Den består av graden av sentralisering av administrasjon, ledelse og styring av statskassen til en gruppe selskaper.
Denne graden av sentralisering vil bety en større eller mindre delegering av ansvar på økonomi- og regnskapsnivå til datterselskaper eller satellittbedrifter i en gruppe eller et selskap. Jo høyere grad, jo større er den administrerte ressurssentraliseringen.
Typer kontantpooling
I samsvar med retningslinjene til ECB (European Central Bank), klassene i kontant pooling det er de som avslører neste:
- Kontantbasseng enkeltkonto. Den består av å ha en juridisk konto for selskapet når du foretar daglige innbetalinger og innkreving. Det kan være andre kontoer som vil bli brukt til å utføre transaksjoner mellom konsernselskaper.
- Kontantbasseng fysisk. Bedre kjent som 'Physical cash pooling'. Den består i å delegere innsamlings- og betalingsoppgavene til selskapene til forskjellige kontoer, uten å avhenge av en enkelt foreldrekonto.
- Kontantbasseng. Bedre kjent som ‘National cash pooling’. Det består igjen av å delegere muligheten til å foreta innkrevinger og utbetalinger til forskjellige kontoer, med det eneste unntaket at det er veto mot oppretting av gjeld eller forpliktelser mellom selskaper som tilhører samme konsern.
I tillegg kan vi finne andre typer kontant pooling som ikke lenger refererer til måten å fungere lovlig på, men til et produkt som kan inngås med banken.
Noen eksempler på produkter fra kontant pooling de er fra punkt-til-punkt-feiing (automatisk kontering mellom gruppekontoer basert på en matrise); fei etter dag og verdidato (denne gangen vil det være et innlegg som vil finne sted på slutten av dagen); og feiingen på en fast dato i måneden (bokføring av totale saldoer på månedlig basis mellom gruppekontoer).
Fordeler og ulemper ved pooling av kontanter
Som enhver forretningsstrategi har den sine fordeler og ulemper. Det er vanligvis ingen generell regel i næringslivet som er universell og absolutt. Så må vi ta hensyn til at fordelene og ulempene med kontant pooling De vil ha en annen innvirkning, avhengig av hvilke faktorer den gjelder for, for eksempel type sektor, landets egenskap eller organisasjonen og strukturen til selskapet.
Når det er sagt, vil fordelene vi kan finne hvis vi riktig implementerer denne metoden være:
- Besparelser i forvaltningskostnader og regnskapsadministrasjon av statskassen. Duplisering av avdelinger av denne typen unngås så lenge de ikke er nødvendige.
- Forenklet visning og kontroll av statskassen. Det er lettere å identifisere mulige feil.
- Mer forhandlingsmakt ved å ha en høyere balanse. Dette skjer fordi i stedet for å ha 10 kontoer med € 100.000, hvis vi har en med € 1 million, er vår stilling i banken en annen.
På den annen side er de viktigste ulempene vi kan observere:
- Tap av lokal ledelse, som fjerner oss når det gjelder kommunikasjon og empati fra resten av satellittbedrifter eller datterselskaper.
- Mindre diversifisering av bankaktiva, siden alt ville være sentralisert i en eller to banker på det meste.
- Behovet for å ha fra første øyeblikk en organisasjonskapasitet som er effektiv og effektiv i statlig forvaltning, siden konsernet eller selskapsselskapet nå avhenger sentralt.
Vi kan si at å oppfylle fordelene, og når det gjelder ulempene, spiller vi kortene våre godt, og vi får mest mulig ut av denne strategien for forvaltning av statskassen. Til slutt bør vi ha et scenario der proffene oppveier ulempene.
