Kontantkretsløpet er perioden hvor hver pengeenhet investert i produksjonsprosessen blir gjenopprettet. Dermed måler den tiden fra utbetalingen for anskaffelse av innspill til mottak av inntekter fra salg.
Det vil si at kontantsyklusen er perioden (vanligvis dager eller måneder) som går fra selskapet betaler for råvaren til det tar betalt for det salg som er gjort.
I denne forstand bør det huskes at mange operasjoner kan utføres på kreditt. Med andre ord, kanskje betaler ikke selskap A for innspillene som er oppnådd for øyeblikket, men kansellerer dem på kort sikt.
I sin tur kan selskap A selge noen av varene sine i kontanter, men i andre tilfeller godtar det å bli betalt av kunden, for eksempel om tretti dager.
Formel for kontant syklus
For å beregne kontantsyklusen kan følgende formel brukes:
Kontant syklus = Beholdningsperiode - Konto betalbar periode + Kundefordringsperiode
- Lagerperiode: Det er gjennomsnittlig tid det tar å konvertere et råstoff for salg.
- Betalbar periode: Det er gjennomsnittsperioden at selskapet kan forlenge betalingen for den kjøpte råvaren.
- Kundefordringsperiode: Det er tiden selskapet i gjennomsnitt gir kundene sine, slik at de kan betale gjelden for kjøpene sine.
Eksempel på kontant syklus
Anta at selskapet HZ alltid betaler sine leverandører på 30 dager. Du har også alltid varelager for å tilfredsstille 50 dagers salg.
Et annet faktum er at klienter fra HZ-firmaet tar omtrent 60 dager på å kansellere kjøpene. Deretter:
- Lagerperiode: 50
- Betalbar periode: 30
- Mottakerperiode: 60
Derfor vil kontantsyklusen være: 50-30 + 60 = 80 dager
Betydningen av kontantsyklusen
Kontantkretsløpet er viktig, foruten det salget selskapet kan gjøre og lønnsomheten disse kan generere, er det også viktig at firmaet holder ressurser på plass for løpende utgif.webpter.
Dermed, jo færre dager selskapet tar å gjenopprette de investerte kontantene, jo større er den tilgjengelige kapitalen på kort sikt.
På den annen side, hvis kontantsyklusen er veldig lang, kan selskapet for eksempel ikke være i stand til å foreta en nødutgif.webpt.
Gjennomsnittlig innsamlingsperiode (PMC)Regnskapssyklus