Treasury budget - Hva er det, definisjon og konsept

Treasury budsjett eller kontantbudsjett er et dokument som samler inn prognoser for inn- og utstrømning av penger på kort og mellomlang sikt, og hvis mål er å sikre god økonomisk helse til selskapets likviditet på kort og mellomlang sikt.

Også kjent som kontantbudsjettet, lar det oss identifisere, forutse og unngå mulige hendelser og løse dem før de oppstår.

Betydningen av statens budsjett

Et selskap kan dø på grunn av mangel på likviditet, når det ikke har nok penger til å oppfylle sine betalingsforpliktelser og ikke får ekstern finansiering (for eksempel bank) eller intern (aksjonærer).

Spesielt må små og mellomstore selskaper kontrollere likviditetssituasjonen veldig bra, siden de ikke ville ha så mange ressurser som et stort selskap.

Målet, når en gang situasjoner med spenning er oppdaget, er å avlaste selskapet ved å avstand mellom datoer for å motta samlingene før betalingene utføres.

Hovedelementer i statskassebudsjettet

Denne listen inneholder hovedspillene. Imidlertid må hvert selskap identifisere sitt eget, i henhold til sin egen aktivitet og ledelse:

• Identifiser all forretningsdrift som genererer pengebevegelser og forutsetter tilstrekkelig dato for innhenting av kunder.
• Hentingsdatoer av driften av de forskjellige enhetene.
• Betalinger knyttet til ordinær aktivitet av selskapet, for eksempel leverandører, kreditorer, reklamekampanjer.
• Interne gjentakende kostnader som lønn, trygd, nyansettelser, kvitteringer osv.
• Ekstraordinære og punktlige elementer, som kan forringe selskapets likviditetssituasjon hvis de er veldig høye og uforutsette beløp og forårsaker spenningssituasjoner. For eksempel en bot.
• Rentebetalingsdato gjeld eller utbytte.
• Skatter og tilhørende betalingsdatoer.

Hvordan lage et statsbudsjett

Den strukturen som følges skal lett vise hva netto balansen i statskassen er:

Netto balanse = startbalanse + inntekt - utgif.webpter

Hvor den opprinnelige saldoen er saldoen i perioden som gikk rett før.

I denne forstand kan det opprettes en månedlig eller daglig kalender som forbinder de forventede kontantbevegelsene. Å gjennomføre en daglig prognose for kontantbudsjettet for neste måned er vanligvis tilrådelig å ha en mer detaljert oversikt over den mest forestående perioden og å minimere feil. Også hvis vi oppdager mulige spenninger gjennom flere dager i måneden, og det er nødvendig å avklare og løse på forhånd.

Treasury budsjettet er et levende dokument som må oppdateres med jevne mellomrom for å legge til eller fjerne pengebeløp eller endre innsamlings- eller betalingsdatoer.

I tillegg anbefales det å vurdere mulige risikoer og opprettholde egne reserver eller finansieringsalternativer som kan brukes uten ytterligere komplikasjoner. Slik sett kan selskapets kasserer utarbeide tre budsjetter basert på 3 mulige scenarier for virksomhetens utvikling, noe som vil føre til forskjellige likviditetsbevegelser: konservative, stabile og optimistiske.

Til slutt må vi ta hensyn til forskjellen mellom innkreving og betaling vs. inntektsutgif.webpter. Treasury budsjettet er uavhengig av resultatregnskapet eller resultatet. Den samler ikke regnskapsnotater, men bevegelser med ekte penger.