Insolvens er manglende evne til en fysisk eller juridisk person til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser.
Med andre ord avslører det manglende evne til å tilbakebetale gjelden du har pådratt deg eller planlegger å pådra deg nå eller i fremtiden.
Når et selskap er insolvent, står det overfor et alvorlig problem. Siden han har gjeld og ikke kan betale dem.
Vi må ikke forveksle insolvens med illikviditet eller suspensjon av betalinger. Det kan skje at et selskap ikke kan innfri sine nåværende betalinger fordi de er illikvide. Så snart du oppnår likviditeten, vil du imidlertid kunne oppfylle dine forpliktelser.
Når et selskap er insolvent, i tillegg til å være illikvid, kan det ikke svare med egenkapitalen.
Begrepet insolvens er nært knyttet til konkurs, men de er ikke det samme. Insolvens er også det motsatte av solvens.
Har du en løsning på en insolvenssituasjon?
Selv om det er en alvorlig situasjon, i motsetning til konkurs, er insolvenssituasjonen reversibel. Når insolvenssituasjonen ikke kan reverseres eller håpet om å endre retning på selskapet forsvinner, går selskapet konkurs for å unngå ytterligere skade på aksjonærene.
Det skal imidlertid understrekes at for at en insolvens skal løses, må en av følgende situasjoner oppstå:
- Motta en donasjon: Det ville være uvanlig, men hvis beløpet er tilstrekkelig, kan det løse problemet midlertidig.
- Skaff deg mer kapital: En annen måte å komme seg ut av insolvens ville være en kapitalforhøyelse. Det vil si at selskapet mottar økonomiske ressurser fra tredjeparter som er interessert i å bli med i selskapet.
- Låne enda mer (løsepenger): Det ville være en merkelig situasjon, siden det ville være utrolig hvis noen lånte penger til et insolvent selskap. Det er imidlertid et alternativ til og kan redde selskapet midlertidig.
Uansett den mulige løsningen som er vedtatt, vil selskapet måtte restrukturere virksomheten, siden den ikke har vist seg å være vellykket siden den har drevet. Dette er ofte tilfelle, spesielt i redningsaksjoner, hvor långivere stiller svært krevende krav for å sikre at de får pengene tilbake.
Hvordan vite om et selskap er insolvent?
Prosessen for å studere insolvens er ikke forskjellig fra prosessen for måling av kredittverdighet. Derfor beregnes solvensforholdene. I tillegg brukes andre nøkkeltall, for eksempel følgende:
- Soliditetsgrad
- Likviditetsforhold
- Informasjon fra vurderingsbyråer
- Kvalitativ analyse av selskapet
Solvensforhold og likviditetsforhold er enkle å tolke. Vi må bare samle inn dataene og utføre beregningene. Det som er vanskeligere å tolke er informasjonen fra ratingbyråene og andre kvalitative faktorer.
Når det gjelder ratingbyråene, hender det at de også tar feil. Det vil si at de gir den høyeste karakteren, betyr ikke at det er umulig for dem å havne i en insolvenssituasjon. Informasjonen din brukes vanligvis til å analysere i komparative termer. Ifølge dette byrået er A for eksempel mer løsningsmiddel enn B.
Når det gjelder de kvalitative faktorene, kan vi trekke frem ledelsen i selskapet. Ved mange anledninger forvaltes ledere feil. Noen ganger på grunn av manglende erfaring og kunnskap i felt og noen ganger til og med med den hensikt å ødelegge et selskap. Involveringen av de ansatte eller organisasjonskulturen kan være to andre svært viktige faktorer som avgjør selskapets solvens.