Misligholdsrenten er de som bruker en prosentandel eller en økning, på en referansesats, i debetbeløpene og i forhold til tiden som har gått til betaling av gjelden.
Disse interessene blir vanligvis brukt på forsinkelser i betalingen til offentlige forvaltninger og også i annen gjeld som er inngått med enkeltpersoner eller selskaper.
Forskjellen med den ordinære renten er at standardrenten bare beregnes på den tiden som har gått siden misligholdet, og prosentandelen er vanligvis høyere. I tillegg er det i de fleste land regulert av en standard.
Problemet med forsinkelsesrente
Långiveren har på den ene siden rett til å samle inn et visst beløp, som igjen beregnes etter en metode som begge parter er enige om. Årsaken til å være er å kompensere deg for brudd på kontrakten på grunn av manglende betaling.
Det samme skjer med offentlige administrasjoner, bare i dette tilfellet er det en ensidig pålegg som borgeren må godta.
Nå kommer problemet fordi det er en annen del som kan betraktes som svak. Estes er låntaker, når det gjelder et banklån, eller borgeren i tilfelle en offentlig administrasjon. Av denne grunn er disse forsinkede betalingsinteressene regulert i de fleste land i verden. Maksimal prosentandel som skal brukes eller direkte den satsen som skal brukes er spesifisert i loven.
Manglende interesse i verden
Det ville være umulig å vise verdenslovgivning i denne forbindelse her. Men vi kommer til å se noen særegenheter om reguleringen i flere land:
- I Spania fastslår den generelle statsbudsjettloven den juridiske referanseinteressen (3% i 2020). Fra dette beregnes forsinkelsesrenter for administrasjonen (25% mer). På den annen side vil det for et pantelån ikke være i stand til å overstige den juridiske renten tre ganger, og for et personlig lån vil det være den godtgjørede renten pluss to poeng.
- I Mexico beregnes misligholdsrenter på lån på det som måtte betales på det tidspunktet og ikke på den totale gjelden. Noe som skjer i de fleste land. Forordningen som regulerer den krever visse vilkår som at gjelden forfaller eller at den tidligere er avtalt av partene. Still også inn maksimale hetter.
- I Colombia er det en rentesats som er en lovlig maksimalgrense. Over dette kan ikke renter belastes. For 2020 er det 27,18% for ordinær kreditt og forbrukerkreditt, 41,24% for mikrokreditt og 51,27% for smålån.
- Standardrenten i Ecuador utstedes av styret i sentralbanken. En rekke prosentandeler er etablert for beregningen opp til en maksimumsgrense. På denne måten kan bankene velge det ene eller det andre avhengig av solvens og godt arbeid til den aktuelle klienten.
Eksempel på morarente
Til slutt, la oss se på noen eksempler på misligholdte renter. En fra en gjeld hos administrasjonen, en annen fra et pantelån og en annen fra et personlig lån. La oss ta spansk lovgivning som referanse, selv om den kan ekstrapoleres til andre. Sakene vil være følgende:
- En gjeld hos administrasjonen i to år for 10.000 valutaenheter (CU), med en lovbestemt rente for 2020 på 3% og en økning på 25% for renter på etterskudd, i henhold til gjeldende regelverk. Det vil bli beregnet som følger: 10.000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Et pantelån med samme beløp som vi skylder et gebyr for, og den faste renten er 4%. Standardrenten er den maksimalt tillatte (3 ganger den juridiske renten). Vi teller 60 dager som etterskuddstid. Her ville vi ha to deler, de 30 ordinære avdragsdagene og 60 etterskuddsdager: (10.000 * 0,03 * (30/360)) + (10 000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Til slutt, la oss forestille oss et lån med en avtalt rente på 6%. Betalingen er månedlig og regnes som misligholdt fra den andre måneden. Vi bruker maksimalt tillatt (6% + 2% = 8%). Det vil bli beregnet: (10 000 * 0,06 * (30/360)) + 10 000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Som vi kan se, avhenger forsinkelsesrente av regelverket i hvert land. Men normalt er det enten en fast prosent eller en økning på en referansesats. Derfor er beregningen relativt enkel. Ettersom renten er årlig, må de forløpne dagene også uttrykkes i en årlig telling, dividert med de som har et forretningsår, 360 dager.