Factoring, også kjent under sitt engelske navn "factoring", er et verktøy som bedrifter bruker for å skaffe finansiering gjennom et bankselskap. I denne operasjonen selger selskapet sine innkrevingsrettigheter - de ventende fordringene - til en finansinstitusjon for å disponere kapitalen umiddelbart.
Factoring, også kjent som økonomisk factoring, er et verktøy som bedrifter må oppnå eller tiltrekke seg finansiering. Gjennom dette verktøyet selger et selskap sine ventende fakturaer til en finansinstitusjon, en bank, som betaler for dem. På denne måten forskutterer banken pengene til selskapet, som oppnår kapitalen umiddelbart, mens den har ansvaret for å deretter administrere innkrevingen av de ervervede innkrevingsrettighetene.
Finansiell fakturering er med andre ord som et forskudd som banken gir oss for fremtidige innkrevingsrettigheter som blir bankens eiendom. Vel, hvis selskapet måtte samle inn disse fakturaene, samt administrere innkrevingen, ville fristene ikke bare bli forlenget, men det er også risikoen for insolvenssituasjoner, samt situasjoner der ventetiden forlenges mer enn normalt .
Med factoring bekymrer selskapet seg ikke om denne oppgaven, og kan stole på hovedstaden fra første stund. På samme måte som banken ved å akseptere risikoen forbundet med å betale for disse fakturaene i påvente av innkreving, også tilbyr et beløp mindre enn den totale verdien av fakturaene som er tildelt.
Kjennetegn ved økonomisk factoring
Blant egenskapene til dette finansieringsinstrumentet, bør følgende fremheves:
- Det er et finansieringsverktøy.
- Det vil si at det tillater selskapet å oppnå likviditet.
- Det må være en motpart, som vanligvis er en finansinstitusjon.
- Selskapet leverer de ventende fakturaene til banken og skaffer kapital.
- Banken kjøper disse fakturaene til en bestemt pris og må betale kapitalen.
- Selskapet får likviditeten det trengte.
- Banken har ansvaret for å administrere innsamlingen av disse fakturaene.
Hvem er involvert i en factoring-operasjon?
For å gjennomføre en factoring-operasjon må følgende aktører gripe inn:
- Tildeler: Det er selskapet som selger fakturaene til finansinstitusjonen for å skaffe en viss kapital til dem.
- Faktor: Det er den finansielle enheten som avtaler en pris med selskapet for fakturaene, og leverer kapitalen som senere vil gjenopprettes med ervervede innkrevingsrettigheter.
- Skyldneren: I denne forstand, kunder som kjøpte en vare eller en tjeneste, som ble enige om en betalingsperiode med det selgende selskapet, og som må betale finansinstitusjonen kapitalen den ga frem til det selgende selskapet, og at de måtte betale dem for anskaffelsen av varen eller tjenesten.
Typer factoring
Avhengig av operasjonen kan vi si at det er tre typer factoring:
- Til leverandører: Å måtte forskuttere kapitalen til selskaper som på samme måte og verdt overflødigheten må føre kapitalen til leverandørene for å skaffe råvaren.
- Til klienter: Det er den tradisjonelle og mest kjente metoden. Den forklarte i artikkelen, der et selskap finansierer driften med salg av sine ventende fakturaer.
- Til internasjonale operatører: Å være denne factoring-modaliteten den som er dedikert til operasjoner relatert til import og eksport.
På samme måte, avhengig av kredittkvaliteten til skyldneren, kan factoring som tilbys av enheten være av følgende typer:
- Med regress: Hvis en tildeler, verdt overtalligheten, tildeler retten til innkreving fra en skyldner som ikke kan møte gjelden, kan faktoren kreve gjelden direkte fra overdragsfirmaet uten å kunne kreve den på grunn av til insolvens, til skyldneren.
- Ingen mulighet: I en ikke-regressfaktorering kan faktoren bare kreve gjelden fra skyldneren og ikke fra overføreren av operasjonen. På denne måten er overføreren av operasjonen fritatt for ansvar i tilfelle skyldneren misligholder gjelden.
Hvordan kan jeg faktorisere?
Factoring gjelder for mange selskaper, i alle størrelser og uavhengig av aktivitet.
Av denne grunn kan ethvert selskap som genererer innkrevingsrettigheter tilby en interessert bank eller bankenhet sine kontoer i bytte for å få en factoring-avtale.
Deretter, selv om det ikke kreves en garanti, vil vilkårene, basert på kredittkvaliteten til blant annet skyldnerne, avgjøre om nevnte fakturering utføres med eller uten regress.
Fordeler og ulemper ved økonomisk factoring
Dermed presenterer en factoring-operasjon en rekke fordeler, så vel som ulemper som bør belyses.
Blant fordelene skiller følgende seg ut:
- Det tillater selskapet å få umiddelbar likviditet.
- Det påvirker ikke kredittkvaliteten din eller selskapets gjeld.
- Spar tid og krefter som skal brukes på å samle inn disse fakturaene.
- Det garanterer innkreving av gjeld, på en bestemt måte.
- Det gjør at selskapet kan fortsette med aktiviteten, som kan finansiere driften.
Blant ulempene for selskapet skiller disse andre seg ut:
- Det oppnås lavere avkastning på salget siden virksomheten tilbyr en lavere pris for å påta seg risikoen.
- Dette skyldes det faktum at denne typen operasjoner gir høye kostnader for selskapet, noe som noen ganger er uforenlig med fortjenestemarginene.
- I tilfelle operasjonen foregår med ressurser, er det en risiko for at dette vil påvirke soliditeten din, ettersom du må svare for skyldneren i tilfelle manglende betaling.
Eksempel på økonomisk factoring
For å fullføre forståelsen av konseptet godt, la oss se på et eksempel på en økonomisk factoring-operasjon.
La oss forestille oss at vi har et selskap som selger håndverksost, og vi selger en kunde en ordre verdt $ 5000. Denne kunden, selv etter å ha kjøpt osten, betaler fakturaen innen 90 dager etter å ha avtalt med oss om denne betalingsperioden.
Til tross for at det vil betale oss om 90 dager, trenger vi pengene for å fortsette å utvikle aktiviteten vår. Derfor bestemte vi oss for å gå til en bank og studere ansettelsen av en factoring-operasjon.
Når vi ankommer banken, godkjenner den godkjenningen, med en rente på 3% på kapitalen.
Dermed fører banken kapitalen inn på kontoen vår, minus tidligere avtalt rente. Vi får likviditeten til å fortsette med vår aktivitet, samtidig som banken avslutter en virksomhet som rapporterer et overskudd.