Hva er og hvordan beregnes kapitalforholdet til en bank?

Finansregulering er et av aspektene der det er gjennomført flere reformer i finansmarkedene. Som et resultat av de forskjellige hendelsene som har skjedd siden Lehmnan Brothers fall, har regulering komprimert marginene til de forskjellige aktørene i finansielle systemer, spesielt finansinstitusjoner.

Basel-komiteen publiserte i januar 2013 dokumentet som inkluderte linjene i reformen av regelverket for bankkapital (Basel III). Dette dokumentet introduserer høyere kapitalkrav, og fokuserer fremfor alt på å kreve høyere Kjernenivå 1 og i større tapskapasitet for kapitalinstrumenter.

På denne måten øker Basel III Core Tier 1 minimum opptil 7%. På sin side krever det også minimum i andre kategorier av kapital, som f.eks Tilleggsnivå 1 (AT1) på 1,5% og Nivå 2 til 2%.

I tillegg, og med en gradvis implementering fra 2016 til 2018, kreves antisykliske kapitalbuffere på 2,5% som kan brukes i perioder med økonomisk lavkonjunktur.

Beregningen er veldig enkel, egenkapital delt på risikovektede eiendeler.

La oss forestille oss at vi har balansen i en bank der eiendelen består av følgende poster:

• Innskudd i finansinstitusjoner: 3.000 millioner.
• Kortsiktig fast inntekt tilgjengelig for salg: 2.000 millioner.
• Midlertidig anskaffelse av fast inntekt: 1.000 millioner.
• Langsiktig fast inntekt til forfall: 3000 millioner.
• Handelsportefølje: 2800 millioner.
• Gif.webptige eiendeler: 1.000 millioner.
• Kredittinvesteringer: 2200 millioner.
• Kontanter: 33.000 millioner.
• Innskudd i sentralbanker: 500 millioner.

Hver av disse elementene må multipliseres i henhold til en koeffisient basert på rangeringen til den eiendelen, de med høyere risiko vil bli multiplisert med en høyere koeffisient, og de som er nærmere likviditet (pengemarkedet) vil bli multiplisert med null eller med en veldig liten koeffisient.

Hvis vi for eksempel har en eiendel på balansen vår (Kortsiktig fast inntekt tilgjengelig for salg: 2000 millioner), og i sin helhet har den en kredittvurdering på A +, vil de 2.000 millioner bli multiplisert med en koeffisient på 25 %, siden det ikke har mye risiko og vil veie veldig lite for å beregne forholdet (2000 * 0,25) = 500 millioner.

AAA til AA- (-risiko)

A + til A-

BBB + til BBB-

BB + til B-

Under B-

Ingen vurdering (+ risiko)

På denne måten får vi nevneren, mens telleren vil vises i balansen (egenkapital og andre).

Deretter gir vi deg en video der den blir forklart i detalj Hva er kapitalforholdet og hvordan beregnes det.