Kontantstrøm refererer til nettoutstrømning og innstrømning av penger som et selskap eller prosjekt har i en gitt periode.
Kontantstrømmer gir informasjon om selskapets mulighet til å betale gjeld. Derfor er det viktig informasjon å vite selskapets status. Det er et godt verktøy for å måle likviditetsnivået til et selskap.
Definisjon av solvensForskjellen i inntekt og utgif.webpter, det vil si resultatet av å trekke fra inntekten som selskapet har, utgif.webptene det må gjøre, kaller vi 'netto kontantstrøm'. Kontantstrømmer er avgjørende for en enhets overlevelse, de gir veldig viktig informasjon om selskapet, siden det indikerer om det er i en sunn økonomisk situasjon.
KontantstrømNetto kontantstrøm som mål på solvens
Hvis et selskap eller en person ikke har nok penger til å støtte virksomheten sin, sies de å være insolvente. Å være insolvent over lang tid kan føre til konkurs og nedleggelse av virksomheten.
Netto kontantstrøm er betalinger som allerede er mottatt, i motsetning til nettoinntekt, som inkluderer kundefordringer og andre poster som betalinger faktisk ikke er mottatt for. Kontantstrøm brukes til å evaluere kvaliteten på selskapets inntekt, det vil si dets evne til å generere penger, noe som kan indikere om selskapet er i stand til å forbli løsningsmiddel.
Hvis vi finner en positiv netto kontantstrøm, betyr det at inntektene våre har vært større enn utgif.webptene vi har hatt. Og tvert imot, hvis kontantstrømmen er negativ, betyr det at vi har brukt mer enn vi har kommet inn.
- Positiv kontantstrøm: Det indikerer at selskapets omløpsmidler øker, slik at det kan betale gjeld, reinvestere i virksomheten, returnere penger til aksjonærene, betale utgif.webpter og gi en buffer mot fremtidige økonomiske utfordringer.
- Negativ kontantstrøm: Indikerer at selskapets omløpsmidler er synkende.
Det er alltid praktisk for gründeren å ha en positiv kontantstrøm siden han vil ha flere som er interessert i å kjøpe en del av virksomheten, banker som er villige til å gi ham kreditt i tilfelle han trenger det, kreditorer som er villige til å gi ham varer på forhånd.
- Se forskjell mellom inntekt og innkreving
- Se forskjell mellom utgif.webpt og betaling
- Se forskjell mellom brutto og netto
Noen eksempler på inntekt er penger tjent med salg, leiekostnader eller inkasso. Og noen eksempler på utgif.webpter kan være leie av arbeidsplassen, arbeidstakers lønn og kjøp av råvarer.
Oppstilling av kontantstrømmerTyper kontantstrømmer
- Kontantstrøm fra drift (FCO): Penger som er ført eller brukt til aktiviteter som er direkte relatert til selskapets.
- Investeringskontantstrømmer (FCI): Penger som føres inn eller brukes som et resultat av å ha dedikert penger til et produkt som vil være til nytte for oss i fremtiden, for eksempel maskiner.
- Finansiell kontantstrøm (FCF): Penger som er ført eller brukt som et resultat av operasjoner som er direkte relatert til penger, for eksempel kjøp av en del av et selskap, betaling av lån, renter.
Kontantstrømmer brukes mye til å analysere levedyktigheten til prosjekter. De er grunnlaget for å beregne netto nåverdi (NPV) og IRR-forhold (Internal Return Rate).