Compliance audit - Hva det er, definisjon og konsept
En overholdelsesrevisjon er den revisjonsmodaliteten der det uttømmende er verifisert at et selskap eller en institusjon overholder regelverket og lovgivningen som tilsvarer sin sektor, miljø eller territorium.
Ved å gjennomføre en samsvarsrevisjon har en rekke selskaper av alle slag et verktøy for kontroll og sikkerhet for god praksis.
Denne typen fokuserer på at all gjeldende lovgivning respekteres i den økonomiske hverdagen fra det operasjonelle og administrative synspunktet.
Alternativt sikrer en korrekt utførelse av denne typen mekanismer for
selskaper at deres interne kontroll fungerer korrekt, og unngår manglende overholdelse
forskrifter og systemfeil.
Innen denne typen evalueringer passerer viktige detaljer som den riktige også
forberedelse eller opplæring av arbeidsstyrken i henhold til den utførte aktiviteten, oppmerksomhet mot sikkerhetstiltakene som er etablert ved lov eller driften av tannhjulene i selskapets struktur, med tanke på den økonomiske sektoren der det utfører sitt arbeid.
Overholdelsesrevisjonsfunksjoner
Denne revisjonsmodaliteten har en rekke karakteristiske trekk som skiller den fra andre typer revisjon:
- Analyserer grundig den totale økonomiske operasjonen som foretas av et selskap eller institusjon, samt alle administrative handlinger
- Denne studien krever nødvendigvis en grundig studie av all eksisterende dokumentasjon, i form av rapporter eller eksterne presentasjoner av informasjon og med økonomiske, juridiske eller administrative spørsmål.
- Den verdsetter den daglige forretningsaktiviteten med det juridiske rammeverket for det territoriet selskapet ligger i, på jakt etter mulige uoverensstemmelser eller avvik
- De interne regelverkene til et selskap blir også tatt i betraktning, uttrykt i vedtektene og kodene, utover de nevnte territoriale forskriftene.
- En revisor for etterlevelse må oppdateres permanent, og være klar over de konstante endringene som skjer i de forskjellige sektorielle, territoriale eller nasjonale / plurinasjonale lovgivning
- Etter at det er oppdaget feil i internkontrollen til et selskap, bør en revisjon av overholdelse legge grunnlaget for forbedring eller korreksjon.
- Til tross for disse særegne nyansene søker compliance-revisjon det samme som resten av de eksisterende uttrykkene innen revisjon: forbedring av driften av kommersielle selskaper og oppnåelse av bedre nivåer av intern effektivitet i henhold til visse parametere eller standarder.
Et enkelt eksempel på denne typen evalueringer vil være en studie om et kjemisk selskap.
Overensstemmelsesrevisjonen vil observere om den fungerer i samsvar med lovligheten med hensyn til faglig opplæring av sine ansatte og teknikere. Samtidig analyseres det om avfallsbehandlingen utføres lovlig, for å sitere et annet sentralt observasjonspunkt.
