Kontantstrøm - hva det er, definisjon og konsept
Kontantstrømmen eller kontantstrømmen på engelsk er definert som variasjonen av inn- og utstrømning av penger i en gitt periode, og informasjonen måler et selskaps økonomiske helse.
Kontantstrøm tillater prognoser, muliggjør god økonomistyring, beslutningstaking og inntektskontroll for å forbedre lønnsomheten til et selskap.
Med dette begrepet kan vi relatere kontantstrømoppstillingen, som viser kontanter brukt i drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter, for å avstemme begynnelsen og sluttsaldoen for den perioden.
Kunnskap om kontantstrømmer gjør det mulig å tilby veldig verdifull informasjon om selskapet, og det er derfor en av de viktigste årsregnskapene kontrollerer dem, kontantstrømoppstillingen.
Grunnleggende prinsipper for håndtering av kontanter
De viktigste prinsippene ved håndtering av kontanter er:
- Øk kontantstrømmen gjennom en økning i salgsvolum eller prisen.
- Prøv å få oppføringene raskt, selge kontanter, be om forskudd eller redusere lånevilkår.
- Reduser kontantstrømmer gjennom rabatter til leverandører eller kunder eller redusere ineffektivitet i selskapets produksjon.
- Forsink utbetalinger av penger, for eksempel å prøve å utvide vilkårene til leverandører.
Typer kontantstrømmer
Det er følgende typer kontantstrømmer:
- Operativ: Hovedinntektskilde for selskapet eller andre investerings- og finansieringsaktiviteter.
- Investering: Langsiktige aktivaanskaffelsesaktiviteter som anlegg, utstyr, investeringer i omløpsmidler og anleggsmidler.
- Finansiering: Aktiviteter som påvirker kapitalens størrelse og sammensetning, samt selskapslån.
