Bankrisiko er de risikoene som ligger i bankvirksomheten, og som kan medføre tap i enheten. Det mest karakteristiske er markedsrisiko, som tilsvarer sannsynligheten for tap på grunn av ugunstige bevegelser i markeds- eller aksjemarkedsfaktorer, og påvirker enhetens strukturelle risiko.
Markedsrisiko gjenspeiler effekten av en negativ endring i variablene pris, rente, volatilitet, indekser, valutakurser og råvarer på åpne posisjoner på forskjellige eiendeler som banken har i porteføljene. For eksempel obligasjoner, aksjer, derivater osv.
Det tar seg av eksterne faktorer som ligger i aksjemarkedsaktiviteten som er utenfor enhetens kontroll.
Markedsrisiko
Denne risikoen påvirker aksjemarkedsaktiviteten til bankenheter, og kan føre til store tap i resultatregnskapet. Men i tillegg er markedsrisiko nært knyttet til strukturell risiko, som er knyttet til og påvirker enhetens balanse. Følgelig kan virkningen av sterke uønskede bevegelser i disse markedsvariablene føre til tap på verdien av eiendelene til enhver enhet som ikke tilstrekkelig styrer strukturell risiko, og kan la den bli påvirket (og senket, i noen tilfeller).
Bankenheter er underlagt streng regulering av nasjonale og / eller internasjonale organisasjoner, hvis krav og standarder for banker har blitt skjerpet siden finanskrisen i 2008. Disse organisasjonene prøver å sikre at det finansielle systemet fungerer riktig gjennom å minimere bankrisiko.
Typer markedsrisiko
Blant de mest fremtredende markedsrisikoene er:
Likviditets- og finansieringsrisiko
Det er risikoen at grossistmarkedet lukkes og enheten ikke vil være i stand til å fornye den nødvendige finansieringen for å fortsette å fungere skikkelig. Med andre ord er det mangelen på solvens eller den potensielle manglende evnen til en bank å ha midler til å dekke likviditetsbehovet.
Bankene finansieres for eksempel i grossistmarkedet gjennom repo og samtidig drift, og også gjennom innskudd fanget fra detaljhandel og institusjonell offentlighet. Konsekvensen av dette kan være manglende evne til å returnere pengene til innskyterne når de ber om det, og å gi kreditter når kundene trenger det. Bankenheter må håndtere denne risikoen på riktig måte for å minimere muligheten for å bryte betalingsforpliktelsene sine.
Årsakene til en insolvenssituasjon kan være:
- Eksogent: På grunn av hendelser utenfor bankens kontroll, som insolvens i motparter, systemiske kriser, etc.
- Endogen: Avledet av ubalanser i balansestrukturen eller dårlig likviditetsstyring. Dette skjer når forfallet til forpliktelsene er mye høyere enn forfallet til eiendelene, og denne ubalansen ikke kan kompenseres med en reserve av eiendeler av høy kvalitet.
Renterisiko
Det er eksponeringen av en banks økonomiske situasjon for ugunstige bevegelser i renten, noe som gir en endring i finansmarginen eller i egenkapitalverdien.
Dette skjer når et foretak finansieres med en variabel rente i kapitalmarkedet, men har investeringer til fast rente. Hvis finansieringsrenten beveger seg opp og posisjonene ikke er sikret med derivater, vil enheten møte tap. Ellers, hvis enheten hadde investeringer med variabel rente og fastrentefinansiering, og renten gikk opp, ville den generere fortjeneste.
For å undersøke dette er det nødvendig å gå til balansen og identifisere hvilke masser av eiendeler og forpliktelser som er knyttet til en rente og derfor er følsomme for dens bevegelse. For eksempel er blant annet eiendeler kreditter, lån og renteporteføljer sensitive. I gjeld krever etterspørselsregnskap, IPF og finansiering i kapitalmarkedene.
Valutakursrisiko
Det gir tap når foretaket opprettholder investeringer i utenlandsk valuta i porteføljen. Valutakursen for utenlandsk valuta svekkes mot den lokale, noe som gir tapet.
Sikringene kan rettes mot disse samme aksjeposisjonene eller for å dekke kjøp eller virksomhet av et datterselskap i utenlandsk valuta. I det første tilfellet har den ugunstige bevegelsen i valutakursen ikke direkte innvirkning på balansen, mens det i det andre gjør det.
Kredittrisiko
Avledet fra muligheten for manglende overholdelse av kontraktsforpliktelsene til motpartene i en finansiell transaksjon med fast inntekt eller derivater. Kredittrisiko kan måles ved å sammenligne lønnsomheten som eiendelen i vår virksomhet tilbyr mot referanseindeksen, en risikofri eiendel med tilsvarende løpetid. Det vil si gjennom kredittspread og CDS (credit default swap) spread.
En annen viktig risiko (selv om den ikke er en del av markedsrisikoen) og som er veldig til stede, er den operasjonelle risikoen, dekker teknologisk risiko og utførelsesrisiko. Teknologisk risiko medfører tap som følge av systemfeil. Risikoen for utførelse medfører tap som følge av menneskelige feil, for eksempel i statskassen, handels- eller utførelsesdisker, for eksempel å sette en ekstra null i en markedsoperasjon.
Kapital- og ansvarsforvaltning (ALM)
ALM (forvaltning av eiendeler og forpliktelser) er området for banken som har ansvaret for å styre enhetens strukturelle risiko. Det vil si at den styrer den økonomiske strukturen i balansen.
I tillegg forvalter den kort og langvarig avkastning / risikoforhold for å maksimere enhetens ytelse og samtidig sikre at profilen til risikonivået er ønsket.
Den tredje funksjonen er å gi stabilitet i finansmarginen på kort og mellomlang sikt.
Til slutt er ALM til stede i mange typer selskaper, for eksempel fra banker til forsikringsselskaper.