Et garantibrev er et dokument som etablerer et løfte om betaling, der utsteder påtar seg ansvaret for en tredjeparts økonomiske forpliktelse.
Denne typen dokumenter utgjør dekning for leverandøren. Det brukes ofte for å vise kundens betalingsforpliktelse. I dette tilfellet kalles institusjonen som utstedte garantibrevet garantisten.
Slik sett fungerer garantisten rett og slett som sikkerhet. Med andre ord forblir betaling til leverandøren kundens forpliktelse.
Hvorfor be om et garantibrev?
Her er noen grunner som motiverer forespørselen om et garantibrev:
- En organisasjon kan be om et garantibrev når leverandøren tviler på betalingsevnen.
- Leverandøren ønsker ikke å tilby kreditt til kunden fordi det er en forhandling med en ny kunde.
- Kunden har ikke rykte for soliditet som et nytt selskap i markedet.
- Transaksjonen som gjennomføres er ekstraordinær, det vil si at organisasjonene ikke tilhører samme gren.
Vet når du skal be om et garantibrev med et eksempel
La oss anta en forretningstransaksjon mellom kunde Alpha og leverandør Beta. For dette tilfellet kan vi anta noen av premissene i forrige punkt:
- Alfa er et nystiftet selskap,
- Alfa er ikke en vanlig kunde hos organisasjoner som ligner på Beta,
- Beta ønsker ikke å gi kreditt til Alpha, eller
- Beta tviler Alfas betalingsevne.
I alle fall, i de forrige vilkårene, kan ikke transaksjonen gjennomføres. I utgangspunktet har Beta ingen garanti for at Alfa vil være i stand til å betale for bestillingen. Alfa kan imidlertid be om et garantibrev fra sin finansinstitusjon som fjerner noen tvil fra Beta om operasjonen. Til slutt tillater utstedelsen av brevet organisasjonene å gjennomføre transaksjonen med større garantier for begge.
Forskjellen mellom kredittbrev og garantibrev
Hovedforskjellene mellom et kredittbrev og et garantibrev er som følger:
| Garantibrev | Kredittbrev | |
| Utgave | Det kan utstedes av en anerkjent ikke-finansiell institusjon som er klarert av leverandøren. For eksempel: morselskapet på vegne av et datterselskap. | Den utstedes i hovedsak av en finansinstitusjon. For eksempel: en bank. |
| Kreditt | Det er ikke en kreditt til kunden i streng forstand av ordet. Institusjonen betaler bare i tilfelle kontraktsbrudd fra klienten. | Det er en kreditt for klienten, og banken godtar å betale på vegne av den. |
| Dekning | Det kan eller ikke dekke hele betalingen av transaksjonen. | Dette instrumentet vurderer den totale betalingen av kjøps- og salgskontrakten. |
| omfang | Det kan ha en varighet på ett år og brukes til å utføre forskjellige transaksjoner i den perioden med samme leverandør. | Det er begrenset til transaksjonen som er tenkt i kontrakten. |