Tysk amortiseringssystem

Det tyske tilbakebetalingssystemet er en tilbakebetalingsmetode for lån preget av konstante tilbakebetalingsvilkår og forventede renter, beregnet på utestående kapital i forrige periode.

Denne formen for tilbakebetaling av lån har to aspekter. I en av dem er det likestilt med det italienske systemet, med avdrag på konstant tilbakebetaling av kapital (A). I den andre er amortiseringsuttrykket (a) konstant. På Economy-Wiki.com har vi valgt å vise den andre, siden den er den som undervises i de fleste universitetsplanene.

Derfor kan vi si at det er en variant av det franske amortiseringssystemet. Forskjellen mellom de to skyldes at i den tyske metoden beregnes renten på forhånd, på den utestående kapitalen ved begynnelsen av året, på fransk blir den beregnet på den utestående kapitalen på slutten av året. Denne metoden er, etter det franske systemet, den mest brukte i pantelån.

Avdrag til betaling, renter og hovedstol i det tyske amortiseringssystemet

Vi vil bruke noen enkle formler som kan automatiseres i et regneark. Som vi sa, må det tas i betraktning at renten (Ik) alltid beregnes på den utestående kapitalen ved begynnelsen av året (Ck-1), og at en avgif.webpt (Io) må betales i begynnelsen, beregnet på hele det tildelte lånet (Co).

• til: konstant periodisk avgif.webpt
• Co: lånt kapital
• Jeg: årlig rente på lånet
• n: antall perioder

Når avdraget er beregnet, gjøres det samme med amortisert kapital, renter, akkumulert amortisert kapital og utestående kapital, alle sammen i hver periode. Vi kan bruke følgende formler. Som vi kan se, for å beregne renten Ik, brukes den utestående kapitalen i det aktuelle året k, ikke året før, slik det var på fransk:

• Ak: Kapital amortisert i år k
• til: Konstant avskrivningstid (sum av hovedstol pluss renter)
• Ik: Årets interesse k
• Ck og Ck-1: Levende kapital i år k og (k-1)
• mk: Amortisert kapital akkumulert i år k
• Co: Kapital innvilget i lånet

Eksempel på lån amortisert etter denne metoden

La oss forestille oss et lån på € 10.000, 3% og 5 år. På konsesjonstidspunktet må vi betale renten (forventet) beregnet på den tildelte kapitalen. Herfra fungerer det som den franske metoden.

Vi begynner med å oppnå den konstante amortiseringsperioden (a) med formelen og deretter resten av variablene. Du kan se formelen øverst i hver kolonne:

Vi kan se at kvoten (a) i det tyske amortiseringssystemet er konstant. På den annen side reduseres renten hvert år og betales på forhånd, slik at vi i år 0 betaler den første (€ 300). I tillegg øker kapitalavskrivningen (A) i hver periode. Som vi kan se, har den ganske mange likheter med det franske systemet.