En diskonteringslinje er en finansiell operasjon der en bank forplikter seg til å overføre en kommersiell kreditt gitt til en kunde av denne til en tredjepart.
Banken vil forskuddføre kunden et beløp mindre enn verdien av den kommersielle kreditten. Denne forskjellen skyldes interesser, provisjoner og andre utgif.webpter overført til klienten for operasjonen. Jo høyere disse utgif.webptene er, desto lavere beløp vil kunden motta fra banken. Fordelen med banken er basert på å betale mindre beløp til klienten enn hva han vil motta fra tredjepart.
Rabattlinjen er en type operasjon som gir høy funksjonalitet til bedrifter i dag. Det lar dem transformere et kommersielt lån som utløper om flere måneder til umiddelbar likviditet og håndtere mulige feiljusteringer i statskassen.
Faktorer å vurdere i en rabattlinje
Dette er de viktigste faktorene du må ta hensyn til i en rabattlinje:
- Endring av høyringsretten: Når finansinstitusjonen rabatterer kreditten til en klient, oppnår den retten til å kreve kreditten fra tredjepart i stedet for klienten. Det vil si at banken blir kreditor for kreditten mot tredjepart.
- Renter og provisjoner: Kunden vil betale renter basert på forventet kapital og løpetid på det kommersielle lånet. I tillegg kan det i bank-klientforholdet etableres andre typer utgif.webpter som påvirker klienten. Disse kostnadene kan være: administrasjonsgebyr, provisjon for manglende betaling, notariatsgebyr, etc.
- Garantier: Finansinstitusjonen kan be klienten gi garantier for å gi rabatten. Hensikten med dette er å prøve å sikre betaling av kreditten i tilfelle manglende betaling av tredjepart.
- Rabattlinje utløper: Det er et veldig viktig element. Når forfallsdatoen ankommer, vil banken kreve gjeldsbetalingen fra tredjepart. Hvis du nekter å betale, vil finansinstitusjonen møte et problem. I dette tilfellet vil banken kreve (som hovedregel) kunden som åpnet kredittgrensen for å utføre betalingen.
- Risikoanalyse: Finansinstitusjonen vil gjennomføre en uttømmende analyse av risikoen for manglende betaling gitt operasjonens art. Før banken gir rabatten, må banken sørge for at kreditten blir betalt. Derfor vil renten på operasjonen avhenge av risikoen for mislighold som banken tenker.
Matematisk beregning av rabatten på en rabattlinje
For å beregne det diskonterte beløpet vil banken bruke den enkle kommersielle rabattloven. Denne loven fastslår at rabatter er proporsjonale med varigheten av rabatten og forventet kapital. Matematisk er diskonteringsfaktoren som finansinstitusjonen bruker på kreditten som skal diskonteres:
D (n) = 1 - (d n)
Hvor:
d: Det er diskonteringsrenten eller renten som brukes av banken.
n: Det er løpetiden på kreditten, som vanligvis gis i dager, og bruker en årlig basis på 360 dager.
Derfor multipliserer vi denne rabattfaktoren med beløpet som skal diskonteres, og mottar beløpet mottatt av kunden.
Eksempel på en rabattlinje
La oss forestille oss at et selskap gir en kommersiell kreditt til en kunde på $ 50.000 med en løpetid på 120 dager. Og selskapet, gitt sitt likviditetsbehov, går til å diskontere det til en finansinstitusjon. Finansinstitusjonen godtar å gi deg rabatten, men med en rente på 5%. La oss se resultatet av operasjonen:
Hvis vi beregner rabattfaktoren som definert ovenfor:
D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983
Hvis vi bruker denne rabattfaktoren på beløpet som skal diskonteres:
50.000*0.983=49.150
Derfor vil banken forskyve oss $ 850 mindre enn verdien av den opprinnelige kreditten som skal diskonteres.