Kontantunderskuddet er situasjonen der betalinger overstiger innkrevingen i en gitt periode.
Når et selskap har et kontantunderskudd, betyr det at det ikke kan oppfylle betalingene i en periode med kvitteringene for samme periode. Dette innebærer at selskapet må henvende seg til andre finansieringskilder for å oppfylle sine forpliktelser.
Den motsatte situasjonen er kontantoverskuddet.
Tolkning av kontantunderskuddet
Et kontantunderskudd trenger ikke nødvendigvis å være en negativ ting. Tatt i betraktning forskjellen mellom inntekt og kvittering, og mellom utgif.webpter og betalinger, ser vi hvordan et selskap kan generere fortjeneste til tross for at det har underskudd i kontanter.
Kontantunderskuddet vil være et problem når det setter selskapets solvens i fare. Dette vil skje hvis finansieringskilder ikke er tilgjengelige for å kompensere for dette underskuddet. Disse finansieringskildene kan være eksterne (lån eller andre forpliktelser) eller interne (egenkapital og reserver).
Når man vurderer virkningen av kontantunderskudd, må selskapet se på kostnadene for finansiering, hvor hovedkomponenten er renten det lønner seg å få tilgang til midlene.
For å redusere kontantunderskuddet kan selskapet velge å øke betalingsperioden til sine leverandører eller å redusere innkrevingsperioden til sine kunder. Begge alternativene har vanligvis en kostnad. Hvis du bestemmer deg for å utsette betalingen til leverandører, vil de sannsynligvis tilby lavere priser. Og hvis det besluttes å forskuddsbetale til kundene, kan de kreve mindre mengde eller pris. Avhengig av selskapets forhandlingsstyrke, vil disse kostnadene være høyere eller lavere.
Når du tar en beslutning om kontantunderskuddet, bør selskapet vurdere og sammenligne kostnadene nevnt ovenfor. Normalt velger selskaper med mye forhandlingskraft, for eksempel store selskaper, å utsette betaling til leverandører og belaste kundene sine kontant. Men i andre tilfeller kan det være mer fordelaktig å ha en billig finansieringslinje.