Non-recourse factoring - Hva det er, definisjon og konsept
Non-recourse factoring er en form for factoring. I dette har ikke selskapene lenger risiko for manglende betaling av tildelte fakturaer. Det vil si at i ikke-regressfaktoring kan faktoren bare kreve gjelden fra skyldneren og ikke fra overføreren av operasjonen.
Non-recourse factoring er en annen form for factoring. I non-recourse factoring kan faktoren, det vil si selskapet som tilbyr og godtar factoring-operasjonen, bare kreve gjeld, i tilfelle mislighold, fra skyldneren og ikke fra tildeleren.
Det vil si at du bare kan betale gjelden, så lenge skyldneren er den som betaler gjelden. Overdrageren påtar seg derfor ikke ansvaret og risikoen som manglende betaling fra skyldner ville medføre. Manglende betaling antatt av faktoren, og at du må kreve hvis du vil samle det inn.
Hvem er med på factoring?
For å forstå konseptet godt, samt forstå artikkelen, må vi vite hvilke aktører som er involvert i en factoring-operasjon, samt stedet som hver av dem inntar, basert på gjeldende regelverk.
I denne forstand er de mellomliggende tallene følgende:
- Tildeler: Selskapet som signerer driften og tildeler innsamlingsrettighetene.
- Faktor: Bank eller finansiell enhet som godtar driften, og derfor krever inn gjeld tildelt av tildeleren.
- Skyldneren: Selskapet som har generert en innkrevingsrett for tildeleren, som er reservert for faktoren, som senere vil kreve gjelden fra den.
Forskjell mellom regress og non-regress factoring
Som vi kan se, blant de mest kjente factoring-modalitetene, har vi regress og ikke-regress factoring.
Som forventet fører forskjellen i navnet oss til å tenke, at begge begrepene presenterer forskjeller. Forskjeller som åpenbart eksisterer mellom de to.
På den ene siden, når det gjelder ikke-regressfaktoring, har selskaper ikke lenger en risiko for manglende betaling av tildelte fakturaer. Det vil si at i ikke-regressfaktoring kan faktoren bare kreve gjelden fra skyldneren og ikke fra overføreren av operasjonen. Av denne grunn er overføreren av operasjonen fritatt for ansvar, i tilfelle skyldneren misligholder gjelden.
På den annen side, i tilfelle regressfaktoring, hvis overføringsselskapet tildeler rett til innkreving fra en skyldner som nekter eller ikke kan møte gjelden, kan faktoren kreve gjelden direkte fra overføringsselskapet, og ikke til skyldneren til det samme. I denne forstand innebærer regressfaktoring, når det gjelder risikodekning, mer ansvar for overføreren av operasjonen.
Faktorering med eller uten regress?
Som man kan se, er factoring uten regress en operasjon som på grunn av dens egenskaper har flere tilknyttede fordeler enn factoring med regress, for eksempel.
Når det gjelder risiko, tilbyr non-recourse factoring en rekke fordeler som overføreren ikke ville hatt hvis det ikke ble sagt factoring-modalitet.
Blant disse fordelene bør følgende bemerkes:
- Enheten påtar seg all risiko for mislighold.
- Overdrageren påtar seg ikke skyldnerens ansvar.
- Likviditet er øyeblikkelig.
- Tillater delegering av administrative oppgaver, for eksempel inkasso.
- Det er et verktøy for internasjonal bruk.
- Det gjør det mulig å føre et strammere regnskap.
- Tilrettelegger for finansforvaltningen.
- Det har skattefordeler.
Imidlertid kan noen av de ovennevnte fordelene bli en ulempe hvis vi er på den siden av enheten som påtar seg risikoen for mislighold.
Hvordan kan jeg faktorisere?
Vi må vite at selv om det er et ukjent begrep for mange, er factoring aktuelt i mange selskaper, i alle størrelser og uavhengig av aktivitet.
Av denne grunn kan ethvert selskap som genererer inkasseringsrettigheter, det vil si som genererer kundefordringer, tilby en interessert bank eller banke sine kontoer i bytte for factoring.
Deretter, selv om det ikke kreves garanti, vil vilkårene, basert på kredittkvaliteten til blant annet skyldnerne, avgjøre om nevnte fakturering utføres med regress eller tvert imot uten regress.
