Amerikansk amortiseringssystem

Det amerikanske amortiseringssystemet er et der låntakeren samtykker i å betale långiveren et periodisk beløp som bare består av renter på lånet og ved slutten av levetiden å betale renten for det siste året og den lånte kapitalen.

Enkelt forklart, med denne metoden betaler den som ber om lånet en livrente som er konstant og kun inkluderer renter. I den siste perioden, i tillegg, må den lånte kapitalen returneres. Det er amortiseringssystemet som betaler mest rente, siden det ikke amortiseres kapital i hver periode, og renten reduseres derfor ikke slik det skjer med den franske eller italienske metoden.

En modalitet i dette systemet er Sinking Fund, som består i å generere et fond for å generere kapital og være i stand til å betale den siste avdraget på slutten av perioden lånet varer. På denne måten sørger lånesøkeren for at de vil ha tilstrekkelige midler til å betale den endelige avdraget på hovedstol og renter.

Avdrag til betaling, renter og hovedstol i det amerikanske amortiseringssystemet

I det amerikanske amortiseringssystemet sammenfaller avdraget som skal betales (a) med renten for perioden (I), som beregnes ved å multiplisere den utestående kapitalen (Co) med renten (i) og er konstant. Det er ingen amortisert kapital i hver periode. På den annen side består avdraget (a ') for det siste året av den lånte kapitalen (Co) og renten for det året (I). La oss se de forskjellige beregningsformlene:

• til: Konstant periodisk rente.
• til: Kvote for det siste året. Inkluderer kapital for år n, Cn og renter i.
• Jeg: Interesse for perioden. De beregnes alltid på Co.
• Co: Lånt kapital.

Eksempel på lån amortisert etter amerikansk metode

La oss forestille oss et lån med en startkapital på € 10.000 (Co), som banken krever en årlig effektiv rente (i) på 3% for og skal betales om 5 år (n). Amortiseringstabellen vil være den som er vist nedenfor:

Som vi kan se, er den periodiske renten (I) som låntakeren betaler i denne typen lån alltid den samme (i dette tilfellet € 300) og beregnes på en utestående kapital (Co) som ikke varierer og sammenfaller med den lånte en. På slutten, i siste avdrag, blir den lånte kapitalen og renten for den perioden betalt, totalt € 10 300. Vi ser at gebyrene bare består av renten, til siste betaling, som også inkluderer kapitalen.