Faktorkontrakten er en operasjon for tildeling av kreditten som skal samles inn til fordel for en finansinstitusjon.
Med andre ord er factoring overføring av en faktor (derav navnet factoring) av kommersiell karakter av eieren til en spesialisert enhet, vanligvis en finansiell enhet, i bytte mot en avtalt pris.
Se for deg en situasjon der et selskap som har kundefakturaer forfalt innen 4 måneder og kan mottas, bestemmer seg for å overføre disse rettighetene det eier til en bank, i bytte mot å fremføre pengene og belaste sistnevnte en rente og provisjon for forskudd penger som det er skyldner av.
I denne forstand kan banken som får faktoren påta seg risikoen for manglende betaling av klienten eller ikke, avhengig av hva som er avtalt i kontrakten.
Ulike modaliteter for factoring-kontrakten
Innen factoring-operasjonen er det flere modaliteter:
- Faktoravtale uten fast tildeling av studiepoeng. Det kan igjen føre til:
- Non-recourse factoring: Bankens anskaffelse av kreditter mot klienter uten regress mot tildeler betyr at banken i tilfelle manglende betaling påtar seg risikoen for insolvens.
- Faktoring med regress: I dette tilfellet blir tildelingen av studiepoengene utført med en "pro solving" -klausul, det vil si hvis skyldneren ikke betaler faktoren (banken) han får tilbake kreditten sin hos tildeleren. I dette tilfellet er denne operasjonen den samme som bankrabatten eller bekreftelsen.
- Faktoreringskontrakt med tildeling av studiepoeng i inkassokommisjon. Det er ingen økonomisk operasjon som sådan for oppdragsgiveren, men sistnevnte venter på resultatet av inkassostyringen fra faktorselskapet. Når skyldneren betaler, vil det være når overdrager samler inn.
Faktoreringskontrakten utgjør, som bekreftelsen, en av de grunnleggende finansieringsoperasjonene innen kommersiell banksektor. Det gjør det mulig for banken å fange inntekter gjennom provisjoner og renter, mens rettighetsoverføreren forventer det nominelle beløpet på innkrevingsdokumenter, og kan finansieres til en lav pris.